Service
税務デューデリジェンス
M&Aにおける、買収対象会社の税務コンプライアンスの状況等を調査し、税務リスクを特定する重要なデューデリジェンスです。対象会社の過去の税務コンプライアンスの状況、税務調査実績、関連当事者取引及び税務申告体制等について詳細に調査します。
税務デューデリジェンスは、企業買収や投資の意思決定において重要なプロセスです。税務リスクを特定の上、価格交渉や譲渡契約書上における表明保証等のリスクカバーを支援します。
私たちのチームはBIG4のデューデリジェンス専任部門出身の若手公認会計士・税理士で構成されており、高度な専門知識と経験を活かして、大手と同水準のサービスを「より早く、より手頃な価格」で提供しています。
01.税務デューデリジェンスとは？
税務デューデリジェンスの目的
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税務コンプライアンス状況の確認
対象会社の税務申告書を分析し、税務コンプライアンス状況を詳細に把握します。 -
リスクの特定
対象会社が抱える税務上の問題や潜在的なリスク、不透明な部分を明らかにします。 -
投資判断のサポート
税務デューデリジェンスで特定されたリスク等について、売り手側に根拠を提示したうえで価格交渉（値下げ交渉）・表明保証等による譲渡契約書でのリスクカバーを行えるよう支援します。
02.私たちのできること
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税務申告書の分析
過去の税務申告書を詳細に分析し申告の正確性や遵法性を調査します。
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税務リスクの評価
潜在的な税務リスクや問題点を洗い出し、リスクの評価を行います。
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税務ポジションの確認
対象会社やグループの税務ポジションを詳細に調査し、問題点を特定します。
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税務コンプライアンスの確認
企業の税務コンプライアンス状況を確認し、違反の有無を調査します。
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税務調査の対応
過去の税務調査結果を確認し、今後のリスクを予測します。
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報告書の作成
調査結果を基に、分かりやすく詳細な報告書を作成します。
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報告会の実施
調査結果の報告会を実施し、クライアントに詳細な説明を行います。
03.私たちの特徴
Point.1
デューデリジェンスの「真の専門家」が調査担当
- BIG4・デューデリジェンス専任部門出身の公認会計士・税理士が調査担当。
- 上場企業含む100社以上の豊富なDD経験を活かした質の高い調査の実施。
- 税務・財務DDを中心に、法務・労務・ビジネス・ITなど幅広い分野にワンストップで対応。
Point.2
大手と同水準の調査を、低価格&短納期で提供
- 少数精鋭の専門家チームならではの最適・最効率な調査プランの提案。
- 大手と同水準の調査を短期間で実現、より手頃な価格でのサービスの提供。(調査費用:50万円〜/最短当日納品)
Point.3
丁寧なコミュニケーション
- M&Aが初めての方でも理解しやすいよう、調査の進め方から丁寧に説明。
- 各調査項目の意味と必要性を分かりやすく説明し、納得感を持ってご依頼いただけるよう心がけています。
- 調査費用について-
大手と同水準の税務デューデリジェンスを
「より早く、より手頃な価格」で提供しています
クイックプラン
Quick Plan
500,000円〜
入手済みの決算書等を用いてスコープを絞り込んだ調査を実施。「予算を抑えたい」「調査項目が少ない」「納期までに可能な範囲で調査をしたい」といった場合に最適なプランです。
主な調査内容
- ミーティングの実施
- スコープの絞り込み
- 報告書の作成 等
おすすめ
スタンダードプラン
Standard Plan
1,500,000円〜
デューデリジェンスの専門家チームならではのノウハウに基づき、案件ごとに最適・最効率なチームと調査プランをご提案。
大手と同水準の調査をより早く・より低価格で提供します。
主な調査内容
- ミーティングの実施
- スコープの絞り込み
- チームビルディング
- 売り手への資料提供依頼
- 実施調査
- インタビューの実施
- 報告書の作成
- 報告会の実施 等
事例
税務デューデリジェンスの事例の一部を紹介します。
業界を問わず、100社以上にご依頼いただきました
調査の流れ
税務デューデリジェンスの流れ(一例)
ミーティングの実施
クライアントとの初回ミーティングを実施し、プロジェクトの詳細と目標を確認します。
チームビルディング
プロジェクトに最適な専門家チームを編成し、効率的な調査体制を構築します。
スコープの絞り込み
調査対象会社(買収対象会社)とその子会社の範囲、調査対象期間を設定します。
売り手への資料提供依頼
調査に必要な資料(申告書、調査記録、計算資料等)を買収対象会社に依頼しデータ収集を行います。
実地調査（オンサイトDD）
必要に応じて買収対象会社の工場や事業所の現場確認や、対象会社の経理・財務担当者等にインタビューを実施します。
補足調査及び企業価値評価
必要に応じてオンサイトDD後の補足資料依頼、企業価値評価を実施します。
報告書作成
調査結果を基に、税務デューデリジェンス報告書を作成します。
報告会の実施
調査結果の報告会を実施し、クライアントに詳細な説明を行います。
最終交渉
税務デューデリジェンスでの発見事項を踏まえ、買収価格の検討や条件の見直し交渉を行います。
契約締結
弁護士による契約書案の作成、税務デューデリジェンスでの発見事項などの契約書への反映、最終契約の締結を行います。
よくあるご質問
よくご質問いただく内容をご紹介します
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税務デューデリジェンスの期間はどれくらいですか？
一般的には、初期資料の提出から約3週間程度となります。お急ぎの場合は短納期対応も可能ですのでご相談ください。
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税務デューデリジェンスの費用はどのくらいかかりますか？
案件の規模や内容により異なりますが、大手と同水準のサービスをより手頃な価格で提供しています。具体的な見積もりについてはお問い合わせください。
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成功報酬ですか？
当社は基本的には成功報酬ではありません。作業範囲、難易度等に応じて個別にお見積り致します。
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なぜ成功報酬ではないのですか？
調査結果からM&Aの中止をご提案する場合もあるため、専門家として中立的な立場を保つ必要があるためです。
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具体的にどのような項目を調査対象とするのでしょうか？
法人税、消費税、源泉所得税等の納税状況、税務申告書の内容、移転価格税制への対応状況、繰延税金資産・負債の適切性などが主な調査項目となります。
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調査の中で重大なリスクが発覚した場合の対応方針を教えてください。
発覚した問題の内容によりますが、買収価格の交渉や買収スキームの変更など適切な対応策を検討します。
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税務デューデリジェンスの対応可能な規模はどれくらいですか？
スタートアップから中小企業、上場企業まで幅広く対応可能です。
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調査の対応地域はどこですか？
日本全国対応可能です。完全オンラインでの調査も実施しております。
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役員向け報告会の実施は可能ですか？
はい、可能です。オンライン・現地報告、いずれの形式でも対応いたします。
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